中国企业在美国投资，以何种身份纳税最为合理？

2020/12/02 来源：http://www.acivisa.cn 编辑：Administrator

前段时间，有客户向鹰飞咨询: 想去美国加州开公司，但听说美国的税很高，想知道以何种身份纳税最为合理，也就是对自己有利？说到这里，我们不妨先了解一些基本的常识，有利用我们来分辨！

美国税务通常境外人士在加州投资，也就是注册加州公司是很简单的，直接找中介机构办理，2周就可以拿到注册证书。而美国公司类型主要有四大类：独资公司、合伙公司、有限责任公司、股份公司。

根据不同的性质，建议设立不同的企业：例如服务性企业及贸易型企业，建议设立LP或LLP, 而如果是购买土地、建设厂房等生产型企业，建议设立LLC。

如果要涉及到具体的纳税税种、税率、享受的税惠措施，需要结合在加州地区从事的具体行业，开设公司的选址，聘用的员工（全职）数量，对环保及科技的促进等因素来做具体区分。

就加州而言，与中国国税地税稽征体制类似，采取的是联邦税与州税并行。联邦税以个人所得税、社会保障税为主，其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等；州税以销售税为主，辅之以所得税等；地方税以财产税为主。

如在加州设立LLC, 主要应缴税种：企业所得税（15%-35%分截累进），社会保险税、销售税、个人所得税（对非居民股东指加州境内所得，非全球所得）,而加州甚至整个美国没有国内类似的增值税（VAT）。

想要了解更详细的税制，可以致电鹰飞国际。那该中国企业在美国加州纳税回国后，是否会在国内面临双重征税等税收问题？

不会的，在美设立的企业，是美国法律主体，企业本身只有在中国返程投资，才涉及到相应的税费问题。在美国经营活动中国不再征税。

另外企业的股东是中国人，按照我国的国籍与收入来源双重标准，如果中国个人或企业股东需要将利润汇入国内并结汇，则根据中国的所得税法进行稽征，个人所得税由其自行申报，企业所得税由其纳入企业财报的利润分红科目，统筹稽征。

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