美国公司常见税种有哪些？报税费用是多少？

2020/12/01 来源：http://www.acivisa.cn 编辑：Administrator

美国公司常见税种有哪些？报税费用是多少？报税流程是什么？报税所需资料是什么？今天小编将一一给大家解答！

一、美国公司常见的报税税种

1、所得税

2018年开始联邦所得税率为21%，州税率各州不同。如果是外国公司在美国经营，纳税范围将只限制在美国境内经营的业务收入，税率为30%，但是税额计算是以收入而不是以净利润计算。

外国公司想要在税率上与美国公司一致，还有计算税费时，能够扣减费用以净利润计算税费的话，需要向IRS申请税号（EIN）。所得税每年申报一次，一般由专业人士如注册会计师CPA和税局认证税务师帮助企业填表申报。

2、销售税

销售税是州及地方政府收取的，由消费者支付的税款，不同的州税率不同，同一个州不同的郡市税率也可能不同。销售税是商户在销售产品时，为政府向消费者代收的税款，然后定时申报和上缴给州政府，再由州政府分发给地方政府。

所有商户都必须在经营所在地的州政府申请销售许可，从而得到销售税号，销售税号跟联邦税号是不同的，企业必须先有联邦税号才可以申请州税号。

3、薪酬税

薪酬税是一个统称，里面包含了员工的薪酬所得税、社保医保及失业救济保险。薪酬所得税企业只是协助政府从员工薪酬中代扣，社保和医保企业除代扣员工支付的部分外，也需要企业对等支付企业部分。

薪酬税在每次发放工资的时候计算，由IRS代收，失业救济由州政府代收，企业每月支付税款一次，每季申报一次。每年再申报一次全年度的，等于给企业一个核对、调整和修改的机会。

4、特许权税

某些企业需要缴付特许权税，如汽油、烟草、酒等。也有部分企业，在经营场所大量使用进口的货物，税局有权咨询这些货物是否由该企业生产，因为某些由厂商生产的货物，是需要征收特许权税的。特许权税为一次性征收，以生产为标准而不是以消费使用为标准。

5、财产税

财产税纳税范围包括一切经营中使用的财产，由州政府和地方政府征收，包括房产税、商品税等等。税率一般在3%以下，每年缴付一次，按州政府评估的财产价值计算，如果企业对估值有异议，可以进行申诉。

6、使用税

如果企业从外国或外州购买资产，除了缴付关税，和外州销售税，还需缴付使用税给州政府。比如说一家酒店，所有床垫从外国或免税州购买，不在本州购买，就会躲开了支付销售税这一环节，州政府从海关得到数据后，就会发信给这家酒店，要求酒店确认是否涉及使用税。

除了上述税种，美国50个州分别都有各种各样名字的税，名字不一，无法一一列举，只有当客户遇到问题的时候，才会根据具体情况去查证。

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二、美国公司报税费用

美国公司实报税费用根据公司的进出帐金额笔数和复杂程度进行收费。

三、美国公司做账报税类型

1.做账、核数之后进行实报税——适合经营的美国有限公司

2.做账后直接报税——适合有经营的美国无限公司

四、美国公司做账报税流程：

1.律师评估给出客户选择方案

2.委托报税交预定款

3.美国律师专业做账

4.做账完毕，交由核数师核数

5.核数完毕，报告交股东签署

6.会计师持签署的核数报告去政府报税

7.相关文件返还客户

五、美国公司做账所需资料：

1.财务报表及电子表格；

2.帐册包括总分类帐，明细分类帐，银行日记帐及现金日记帐；

3.存货明细帐；

4.银行月结单；

5.记帐凭证包括支出传票，收入传票及分录传票；

6.销货发票；

7.购货发票。

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